ДОХОДЫ
Бюджет Лоевского района на 2011 год утвержден районным и сельскими Советами депутатов по доходам и расходам в сумме 39816114,0 тыс. руб. Поступления собственных доходов определены в сумме 11240388,0 тыс. руб., поступления средств фонда охраны природы — 54706,0 тыс. руб., безвозмездные поступления — 28521020,0 тыс. руб.
По состоянию на 01.04.2011 г. годовые плановые назначения по доходам увеличились на 1821877,3 тыс. руб. за счет безвозмездных поступлений из вышестоящих бюджетов и составили 41637991,3 тыс. руб.
За отчетный период в бюджет Лоевского района поступили собственные доходы в сумме 2457373,4 тыс. руб., что составляет 107,3 % к уточненному плану І квартала и 21,8 % годового плана при среднеобластном показателе 28,2 %, в том числе фонд охраны природы (экологический налог) — 8 360,4 тыс. руб. (64,3 % плана І квартала и 15,3 % годового плана).
Обеспечена положительная динамика поступления собственных доходов по сравнению с аналогичным периодом прошлого года — масса собственных доходов увеличилась на 525,2 млн. руб., или на 27,2 % (в среднем по области этот показатель равен 65,0 %). В разрезе бюджетообразующих предприятий снижение платежей допущено КУП «Лоевский КСМ» — на 132,0 млн. руб., или 80,9 %.
Плановые показатели по доходам выполнены всеми сельскими Советами. Вместе с тем, качественное исполнение доходной части бюджета в разрезе доходных источников не обеспечено Уборковским сельисполкомом.
Безвозмездные поступления из областного и республиканского бюджетов составили 6905,7 млн. руб., или 95,1 % к уточненному плану І квартала. Эти средства обеспечили 75,8 % общих поступлений в бюджет района. Из общей суммы дотации из республиканского бюджета поступили в сумме 6596,4 млн. руб. (100,0 %), субвенции на бесплатное питание — 124,9 млн. руб. (99,9 %), субвенции на жилье — 56,7 млн. руб. (100,0 %), иные межбюджетные трансферты — 27,7 млн. руб. (11,9 %), капитальные межбюджетные трансферты — 100,0 млн. руб. (39,2 %).
Уровень дотационности бюджета района составил 68,9 % при запланированном — 71,6 %.
По-прежнему отрицательное влияние на исполнение бюджета оказали итоги работы предприятий местного хозяйства района по выполнению за І квартал основных показателей социально-экономического развития региона. В связи с этим в бюджет недополучены средства в сумме 37,3 млн. руб.
В целях устранения проблем с исполнением доходной части бюджета в истекшем периоде принимались возможные меры по мобилизации в бюджет дополнительных доходов. В результате принятых мер дополнительно привлечено в бюджет района 168842,1 тыс. руб. доходов, в том числе:
Увеличение ставок налогообложения по имущественным и ресурсным платежам — 140 392,5 тыс. руб.
Создание и развитие новых производств — 20 305,8 тыс. руб.
Поступление процентов за пользование денежными средствами бюджетов — 8 143,8 тыс. руб.
Итого: 168 842,1 тыс. руб.
Удельный вес платежей в районный бюджет от вновь созданных производств составил в общем объеме доходов (без НДС) 1,1 % при нормативе 2 %.
В І квартале 2010 года данный показатель составил 0,2 %, по итогам работы за 2010 год — 0,4 %. Задолженность по платежам в бюджет составила 0,9 млн. руб., в том числе по земельному налогу с физических лиц — 0,3 млн. руб., по налогу на недвижимость с физических лиц — 0,6 млн. руб. Данная задолженность образовалась по платежам в бюджеты сельсоветов.
Финансовым отделом проведен анализ структуры поступления платежей в бюджет от налогоплательщиков Лоевского района по итогам работы за 2010 год. Всего в районе зарегистрировано 6 924 плательщика, из них 165 юридических лиц, 117 индивидуальных предпринимателей и 6 642 физических лица.
В консолидированный бюджет за 2010 год зачислено всего 10 320,0 млн. руб. доходов. Удельный вес поступлений в районный бюджет составил 96,6 % (9 972,0 млн. руб.).
Бюджетообразующими предприятиями уплачено 4903,0 млн. руб., или 47,5 %. От сельскохозяйственных предприятий района в целом поступлений не имелось (причина — произведенные вычеты по НДС).
Государственными унитарными предприятиями уплачено 1 481,8 млн. руб., наиболее крупный плательщик из данной категории — Лоевское ПМС (уплачено 597,3 млн. руб.).
Банками уплачено 444,4 млн. руб. Львиную долю из данной суммы уплатил Белагропромбанк — 427,4 млн. руб., Беларусбанком уплачено 17,0 млн. руб.
РАСХОДЫ
Финансирование расходов бюджета района в текущем периоде 2011 года осуществлялось в пределах поступающих собственных доходов и безвозмездных поступлений из республиканского и областного бюджетов.
За І квартал текущего года годовые плановые назначения по расходам увеличились в целом на 2586253,7 тыс. руб., в том числе за счет безвозмездных поступлений из вышестоящих бюджетов — на 1821877,3 тыс. руб. на финансирование отдельных целевых расходов, за счет получения бюджетного кредита на 529000,0 тыс. руб., направления свободных остатков денежных средств на начало 2011 года на финансирование дополнительных расходов в сумме 435376,4 тыс. руб. уменьшились за счет погашения основного долга по бюджетному кредиту на 200000,0 тыс. руб. и составили на 01.04.2011г. — 42402367,7 тыс. руб.
Всего за январь-март 2011 года профинансированы расходы в сумме 10 018 119,5 тыс. руб., или в объеме 92,6 % уточненного плана I квартала текущего года.
В отчетном периоде обеспечена своевременная и в полном объеме выплата заработной платы работникам бюджетной сферы, трансфертов населению, осуществлены расчеты за поставленные продукты питания, медикаменты, потребленные энергоресурсы.
В структуре расходов бюджета района 69,7 % составили защищенные статьи: заработная плата, начисления на заработную плату, медикаменты, продукты питания, трансферты населению, возмещение затрат по оказанию населению жилищно-коммунальных услуг по фиксированным тарифам. На финансирование данных расходов направлены средства в сумме 6987371,3 тыс. руб.
Расходы по оплате коммунальных услуг составили 2132201,1 тыс. руб., их удельный вес в общем объеме расходов — 21,3 %.
Именно эти статьи расходов имели приоритет при финансировании расходной части бюджета.
На финансирование социальной сферы направлено всего 7 652 520,0 тыс. руб. (96,4 % уточненного плана І квартала, 26,1 % годового плана), в том числе на:
— образование — 4593575,8 тыс. руб. (99,8 %),
— культуру — 636321,5 тыс. руб. (70,3 %),
— средства массовой информации — 29530,8 тыс. руб. (100,0 %),
— здравоохранение — 1532797,8 тыс. руб. (99,9 %),
— социальную политику — 688983,9 тыс. руб. (99,3 %),
— физическую культуру и спорт — 171310,2 тыс. руб. (98,8 %).
Удельный вес расходов на финансирование социальной сферы в общем объеме расходов составляет 76,4 %, при утвержденном — 70,0 % (фактически за 2010 год — 67,8 %).
Расходы фонда охраны природы составили 9434,4 тыс. руб., или 72,6% плана І квартала 2011 г., 17,2 % годового плана.
Субсидии Лоевскому филиалу КУП «Гомельоблтопливо» профинансированы в сумме 147973,0 тыс. руб., что составляет 28,1 % уточненного годового плана. Сумма причитающейся компенсации разницы в ценах на топливо, реализуемое населению, по отчету Лоевского филиала КУП «Гомельоблтопливо» за І квартал 2011 г. составила 162451,3 тыс. руб. С учетом не возмещенных убытков на начало года в сумме 26257,1 тыс. руб. бюджетом компенсировано 78,4 % затрат. Убытки организации по данному виду деятельности на 01.04.2011 г. составили 40735,4 тыс. руб.
На финансирование бюджетных организаций сельского хозяйства направлены средства в сумме 134457,8 тыс. руб., или 23,9 % годового плана и 96,3 % плана І квартала.
Расходы по автомобильному транспорту составили 50 410,0 тыс. руб., или 20,5 % к уточненному годовому плану. Затраты предприятия по осуществлению городских и пригородных пассажирских перевозок транспортом общего пользования по предварительным данным организации за январь-март 2011 г. сложились в размере 165194,0 тыс. руб., в том числе по городу — 32296,0 тыс. руб., по пригороду — 132898,0 тыс. руб.
Уровень покрытия затрат выручкой от населения составил в целом 32,0 % (52 916,0 тыс. руб.), в т.ч. по городу — 64,8 % (20 937,0 тыс. руб.), по пригороду — 24,1 % (31 979,0 тыс. руб.).
Бюджетными ассигнованиями текущего периода возмещено в целом 28,5 % затрат, в т.ч. по городу — 21,0 %, по пригороду — 30,4 %.
На покрытие убытков ОАО «Лоевский КБО» по оказанию населению бытовых услуг в сельской местности за отчетный период направлено 15000,0 тыс. руб., или 100,0 % уточненного годового плана.
Расходы на жилищно-коммунальные услуги и жилищное строительство составили 1519538,1 тыс. руб., или 22,4 % к уточненному годовому плану и 94,0 % плана І квартала.
Затраты КЖУП «Лоевский райжилкомхоз» по оказанию населению жилищно-коммунальных услуг за январь-март текущего года составили 2022957,1 тыс. руб., или 39,3 % от размера плановых затрат (5 150,0 млн. руб.).
Полученной выручкой от населения в сумме 340000,0 тыс. руб. возмещено 16,8 % фактических затрат. Прочими доходами предприятия (перекладками части затрат на прочих потребителей) возмещено 26,4 % фактических затрат (535000,0 тыс. руб.).
Неперекрытых бюджетным финансированием, выручкой от населения и прочими доходами убытков организации по данному виду деятельности на 1.04.2011 г. нет.
По благоустройству произведено расходов на 102662,3 тыс. руб., что составляет 85,5 % плана І квартала и 8,9 % уточненного годового плана.
Кроме этого, направлено на расходы, не относимые на себестоимость жилищно-коммунальных услуг, — 70000,0 тыс. руб., модернизацию тепловых сетей — 100000,0 тыс. руб., капитальный ремонт жилфонда — 20738,1 тыс. руб., содержание ведомственного жилфонда — 5000,0 тыс. руб., субсидирование услуг бани — 50000,0 тыс. руб., текущий ремонт жилфонда — 19974,1 тыс. руб.
Просроченная задолженность населения по оплате ЖКХ услуг на 01.04.2011 г. снизилась по сравнению с 1.01.2011 г. на 13,3 % и составила 29,4 млн. руб. Просроченная задолженность прочих потребителей (юридических лиц) по оплате ЖКХ услуг снизилась на 23,5 % и составила 247,8 млн. руб.
На покрытие убытков коммунального кинозрелищного унитарного предприятия «Лоевкиновидеосеть» направлено 36400,0 тыс. руб., что составляет 23,5 % уточненного годового плана и 100 % плана І квартала.
С учетом невозмещенных затрат на 1.01.2011 г. в сумме 1154,4 тыс. руб. убытки организации по субсидируемому виду деятельности на 01.04.2011 г. составили 1007,8 тыс. руб.
На покрытие убытков ГУ «Редакция газеты «Лоеўскі край» направлено 29 530,8 тыс. руб., что составляет 25,0 % уточненного годового плана и 100,0 % плана І квартала.
Объем доходов, полученных от внебюджетной деятельности, за І квартал составил 155179,3 тыс. руб., план І квартала выполнен на 93,8 %.
По сравнению с аналогичным периодом 2010 года объем доходов, полученных от внебюджетной деятельности, в отчетном периоде увеличился в целом на 21,7 % (справочно: за I квартал 2010 года получено 127 462,4 тыс. руб. доходов).
Плановые показатели І квартала по внебюджетной деятельности не выполнены отделом культуры (недополучено 2,2 млн. руб.), ветеринарной станцией (недополучено 7,3 млн. руб.), ДЮСШ (недополучено 0,1 млн. руб.).
По состоянию на 1.04.2011 г. дебиторская задолженность по бюджету района сложилась в сумме 56 063,3 тыс. руб. (на 1.01.2011 г. — 77 013,5 тыс. руб.) и уменьшилась по сравнению с началом года на 27,2 %.
На 1.01.2011 г. кредиторская задолженность по бюджету района составила 405630,0 тыс. руб. За І квартал т.г. кредиторская задолженность снизилась на 235104,2 тыс. руб., или на 58 %, и на 01.04.2011г. составила 170525,8 тыс. руб.
Основная часть задолженности сформировалась по капитальным ремонтам, капстроительству объектов социальной сферы — 167 247,0 тыс. руб., или 98,1 %.
Задолженность по бюджетным ссудам и займам, выданным организациям АПК района на приобретение ГСМ, выплату заработной платы, закуп молодняка КРС и другие цели, по состоянию на 1 апреля 2011 года составила всего 6 725,1 млн. руб., в том числе просроченная — 5 113,8 млн. руб., или 76,0 %. По сравнению с 1.01.2011 г. общая сумма задолженности снизилась на 5,1 %, вместе с тем, удельный вес просроченной задолженности увеличился на 27 %.
В результате принятых мер со стороны финансового отдела по взысканию задолженности, в том числе и в судебном порядке, в отчетном периоде текущего года поступило 367,4 млн. руб.
Елена Домбровская, начальник финансового отдела Лоевского райисполкома.
