Официально
За 1 полугодие 2010 года в бюджет района поступили собственные доходы в сумме 4 437,8 млн. руб., что составило 101,2 % к уточненному плану отчетного периода и 45,6 % годового плана при среднеобластном показателе 47,5 %, в том числе средства фонда охраны природы (экологический налог) зачислены в сумме 92,6 млн. руб. (102,6 % плана 1 полугодия и 56,6 % годового плана).
Полугодовой план выполнен по всем доходным источникам. Из бюджетообразующих опережающими темпами поступил только налог на недвижимость организаций — 61,9 % уточненного годового показателя, подоходный налог и налог на добавленную стоимость поступили в размере 40,5% и 46,3 % от года соответственно.
По отношению к 1 полугодию 2009 года масса бюджетных ресурсов (без учета ФОП) увеличилась на 1 080,1 млн. руб. По итогам 1 полугодия достигнуты параметры роста доходов бюджета — в плане на 2010 год предусмотрен рост доходов на 18,6 % к исполнению, фактически доходов поступило на 33 % больше, чем в прошлом году.
Из бюджетообразующих предприятий региона плановые показатели по наполнению доходной части бюджета за отчетный период выполнены двумя предприятиями из пяти (КЖУП «Лоевский райжилкомхоз» — 149,5 %, ОАО «Лоевский Агротехсервис» — 160,6 %). По сравнению с аналогичным периодом 2009 года снижение поступлений в районный бюджет допущено Лоевским райпо — на 36,6 %, или 139,2 млн. руб.
Безвозмездные поступления из вышестоящих бюджетов составили 11 233,8 млн. руб., или 96,7 % к уточненному плану 1 полугодия. Дотационность бюджета за истекший период увеличилась на 3,6 % и составила 71,7 % (по бюджету на 2010 год запланировано 68,1 %). По сравнению с прошлым годом безвозмездные поступления выросли на 454,5 млн. руб., или 4,2 %.
Кроме этого, на покрытие временного кассового разрыва, образовавшегося при исполнении бюджета в 1 квартале, райисполкомом получен бюджетный кредит в сумме 700,0 млн. руб. на финансирование первоочередных расходов бюджета со сроком погашения до. 25 июля 2010 года.
В целом плановые показатели доходной части бюджета района увеличились за 6 месяцев т.г. на 3 475,2 млн. рублей за счет безвозмездных поступлений, передаваемых в бюджет района из вышестоящего бюджета на отдельные целевые расходы.
Потери бюджета по доходам за 6 месяцев оцениваются в 291,4 млн. руб.
По-прежнему, отрицательное влияние на исполнение бюджета по доходам оказали итоги работы предприятий местного хозяйства, недовыполнение за отчетный период показателей социально-экономического развития региона. По этой причине бюджет не дополучил 239,2 млн. руб. налогов.
Некоторые потери по доходам бюджет понес в связи с предоставлением дополнительных льгот по налогам и иным платежам в бюджет юридическим и физическим лицам — 52,2 млн. руб.
Это оказание господдержки ОАО «Лоевский КБО» в виде снижения на 50 процентов ставок земельного налога и налога на недвижимость по объектам, расположенным в сельской местности (300 тыс. руб.), освобождение ОАО «Лоевский КБО» до 1 января 2011 года от уплаты налога на добавленную стоимость и налога на прибыль при реализации товаров (работ, услуг) (потери 29 млн. руб.), господдержка Лоевскому райпо — освобождение от уплаты земельного налога и налога на недвижимость по объектам торговли и общественного питания, расположенным в сельской местности, снижение на 50 % ставки налога на прибыль (сумма льгот всего 22,3 млн. руб.), а также предоставление льгот по уплате госпошлины пяти физическим лицам (683 тыс. руб.).
В отсроченной задолженности по налогам в соответствии с Указом Президента РБ от 19 марта 2004 г. № 138 числится 27,5 млн. руб.
Недоимки по платежам в бюджет не имеется.
В целях устранения проблем с исполнением доходной части бюджета, в истекшем периоде принимались возможные меры по мобилизации в бюджет дополнительных доходов. В результате проводимой работы по сравнению с доведенными расчетными показателями по доходам бюджета, дополнительно привлечено 156,5 млн. руб.
Вместе с тем, по-прежнему, отсутствуют платежи за размещение наружной рекламы, доходы от продажи государственного имущества. Доходы от создания и развития новых производств поступают в довольно незначительных объемах.
По сравнению с аналогичным периодом прошлого года платежей от вновь созданных предприятий поступило в 1,67 раза больше (в 2009 году — 5,4 млн. руб.), но доведенное задание выполнено всего на 9,6 %.
РАСХОДЫ
Всего за 1 полугодие 2010 года профинансированы расходы на сумму 17 241,0 млн. руб., или в объеме 97 % уточненного плана. По сравнению с прошлым годом расходы увеличены на 875 млн. руб.
В целом плановые показатели расходной части бюджета увеличились за 6 месяцев т.г. на 4 556,6 млн. рублей, в том числе за счет уточнения суммы безвозмездных поступлений на 3 475,2 млн. рублей для финансирования отдельных целевых расходов, за счет получения бюджетных кредитов на 2 704,0 млн. рублей, за счет направления на дополнительные расходы свободных остатков денежных средств на начало 2010 года в сумме 73,5 млн. рублей, за счет погашения основного долга по бюджетным кредитам расходы уменьшились на 1 696,0 млн. рублей.
По состоянию на 1 января 2010 года свободные остатки бюджетных средств на начало года по бюджету района составили 164,7 млн. рублей (без учета оборотной кассовой наличности), из них направлено на дополнительные расходы 73,5 млн. руб., в том числе на: — благоустройство населенных пунктов — 18,2 млн. руб.; — оплату коммунальных услуг — 7,4 млн. руб.; — дератизацию сельских населенных пунктов — 1,8 млн. руб.; — бесплатное обеспечение продуктами питания детей первых двух лет жизни — 11,0 млн. руб.; — проведение кадастровой оценки земель Лоевского района. — 35,0 млн. руб.
В отчетном периоде обеспечена своевременная и в полном объеме выплата заработной платы работникам бюджетной сферы, отпускных, трансфертов населению, осуществлены расчеты за поставленные продукты питания, медикаменты, потребленные энергоресурсы.
Вместе с тем, районный бюджет не выполнил свои обязательства по погашению кредитов, полученных из областного бюджета. На 1 июля 2010 года просроченная задолженность составила 1 943,3 млн. руб., до конца года предстоит погасить 2 607,3 млн. руб. бюджетных кредитов.
Остро стоит вопрос возврата полученных ссуд и займов организациями АПК района. Задолженность по состоянию на 1.07.2010 составила 7 848 млн. руб., из нее просроченная — 5 180 млн. руб., или 66,0 %. С учетом процентов за пользование займами и пени за несвоевременный возврат задолженность составила 8 913 млн. руб., в том числе проценты — 184 млн. руб., пеня — 881 млн. руб.
В задолженности числятся ссуды и займы, выданные в соответствии с решениями Президента и Правительства Республики Беларусь без учета финансового состояния ссудополучателей, что и повлияло на рост удельного веса просроченной задолженности в общем объеме (с 3 660 млн. руб. (51,5%) на 1.01.2010 г. до 5 180 млн. руб. (66,0%) на 1.07.2010 г.).
За счет централизованных источников в І полугодии зачтено 996 млн. руб. задолженности.
В результате принятых мер со стороны финансового отдела по взысканию долгов, в том числе и в судебном порядке, поступил 301 млн. руб. просроченной задолженности (5,8 %).
По состоянию на 1 июля 2010 г. дебиторская задолженность по бюджету района увеличилась по сравнению с началом года в 4,3 раза и сложилась в сумме 157,1 млн. руб. Основная часть задолженности — 113,6 млн. руб. — авансовые платежи подрядчикам и 6,2 млн. руб. — плановые платежи на приобретение ГСМ.
По состоянию на 1 июля 2010 г. кредиторская задолженность по бюджету района уменьшилась по сравнению с 1 января 2010 г. на 71,9 млн. руб. и составила 361,2 млн. руб.
Практически вся задолженность сформировалась в 2009 году по текущим и капитальным ремонтам, капстроительству. В структуре расходов бюджета района 63,5 % составили защищенные статьи — заработная плата, начисления на заработную плату, медикаменты, продукты питания, трансферты населению, возмещение затрат по оказанию населению жилищно-коммунальных услуг по фиксированным тарифам. На финансирование данных расходов направлены средства в сумме 10 953,6 млн. руб.
Расходы по оплате коммунальных услуг составили 2 010,1 млн. руб., их удельный вес в общем объеме расходов — 11,7 %.
Именно эти статьи расходов имели приоритет при финансировании расходной части бюджета.
На финансирование социальной сферы направлено всего 10 587,5 млн. руб. (96,7 % уточненного плана І полугодия, 46,2 % годового плана). В разрезе отраслей ситуация выглядит следующим образом: — образование — 6 205,5 млн. руб. (97,2 %); — культура — 797,5 млн. руб. (95,0 %); — средства массовой информации — 45,2 млн. руб. (100 %); — здравоохранение — 2 085,9 млн. руб. (99,7 %); — социальная политика — 1310 млн. руб. (91,2 %); — физическая культура и спорт — 143,3 млн. руб. (98,4 %).
Удельный вес расходов на финансирование социальной сферы в общем объеме расходов составляет 61,4 % при утвержденном показателе 64,6 % (фактически за 2009 год — 56,9 %).
Расходы фонда охраны природы составили 58,5 млн. руб., или 61,9 % плана І полугодия т.г., 35,7 % годового плана.
На финансирование бюджетных организаций сельского хозяйства направлены средства в сумме 189,7 млн. руб., или 40,5 % годового плана и 99,8% плана І полугодия.
Текущее содержание благоустройства профинансировано в объеме 599,5 млн. руб., что составляет 96,2 % плана І полугодия и 47,9 % уточненного годового плана.
В І полугодии текущего года на субсидирование отраслей, осуществляющих предоставление населению социально-значимых услуг, направлено 2 546,3 млн. руб. бюджетных ассигнований, в том числе на субсидирование услуг ЖКХ — 2 074,6 млн. руб. (72,7 % годовых назначений), услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом общего пользования — 210,0 млн. руб. (100 %), возмещение разницы в ценах на твердое топливо, реализованное населению, — 261,7 млн. руб. (69,5 % годовых назначений).
В связи с недостатком в районном бюджете средств по Лоевскому филиалу КУП «Гомельоблтопливо» не возмещено 34,9 млн. руб. затрат. По другим субсидируемым из бюджета организациям невозмещенных убытков нет.
Объем доходов, полученных от внебюджетной деятельности за І полугодие, составил 266 млн. руб., по сравнению с аналогичным периодом 2009 года он увеличился на 31,0 %.
Запланированные показатели полугодия по внебюджетным доходам не выполнены районной больницей (недополучено 6,3 млн. руб.), учебным центром (6,1 млн. руб.), ветеринарной станцией (недополучено 700,0 тысяч руб.), детско-юношеской спортивной школой (98 тысяч рублей).
За І полугодие 2010 года финансовым отделом проведено 8 проверок. Вред от незаконного расходования денежных средств и материальных ценностей выявлен в 7 из 8 проверенных организациях на общую сумму 11,5 млн. руб. К административной ответственности в виде штрафа привлечено 8 должностных лиц на сумму 2 310 тыс. руб., к дисциплинарной ответственности привлечено 2 работника.
